2024年1月28日，知名經濟分析師森永卓郎辭世，享年66歲。他生前以犀利的觀點與接地氣的經濟評論聞名，特別關注中低收入者的生存現實與策略。森永先生一貫提倡「不花錢的生活方式」，強調不依賴高收入也能過上有尊嚴的生活。他的最後著作《想做的事全部去做》（やりたいことは全部やりなさい）成為他留給世人的遺言，而書中一個極具啟發性的觀點便是：「成為住民稅非課稅世帶，是現代日本最強的資產防衛策略」。
那麼，什麼是「住民稅非課稅世帶」？這樣的家庭狀態真的能帶來經濟上的自由與精神上的安定嗎？本文將根據森永的理念，系統地介紹這種生活方式的意義、實踐方法、優勢，以及未來的潛力。
一、為什麼我們需要改變「努力賺錢」這種生存邏輯？
在現代社會，多數人深信只要努力工作、努力賺錢，就能獲得穩定與幸福。然而，事實往往與此相悖。現代日本的稅制與社會保險制度，在表面上以公平為名，但實際上對高收入者提供了不少優惠，卻讓中低收入者的負擔年年增加。
根據財務省數據，日本的「國民負擔率」（稅收與社保費用占國民收入的比例）不斷攀升，而所得稅制度中還存在著「逆進性」，即收入越高、稅負比例反而越低的現象。
面對這樣不公平且不斷加劇的制度設計，森永提出了他的對策——與其拼命提高收入，不如調整生活結構，壓低支出，讓自己在低收入狀態下也能活得舒適自在。這不是妥協，而是一種策略性的自由。
二、「住民稅非課稅世帶」是什麼？
所謂「住民稅非課稅世帶」，是指其成員因為所得額低於法定標準，無須繳納地方政府課徵的住民稅。簡單說，就是年收入低到一個程度，依法可以完全免稅。
根據日本稅法規定，一個單身者若無其他所得，年收入約在100萬日圓以下便可能達到免稅標準。若考慮到各種扣除（如基礎扣除、社保扣除、年金扣除等），實際上在領取年金或從事少量兼職的情況下，也可能達成這一狀態。
森永指出，成為非課稅世帶的關鍵，不是變成「窮人」，而是以「低開銷」的方式，保持有選擇的生活自由。這與傳統認為的「清貧」有本質上的差異，這是一種自主選擇的簡樸生活。
三、為何「非課稅狀態」反而是資產防衛的利器？
成為非課稅世帶的好處，不僅僅是不用繳稅那麼簡單。更重要的是，它是一個可以大幅降低社會成本並提高行政支援的「門票」。
根據過去十年日本政府推出的政策，只要是住民稅非課稅世帶，往往能優先或直接享有以下好處：
1. 各類補助金與現金發放
- 2014年消費稅上調時：非課稅世帶獲得1萬元臨時福祉給付金。
- 2019年：推出「高級商品券」，非課稅家庭可用2萬元購買價值2萬5千日圓的商品券。
- 2020年疫情期間：非課稅者可申請「緊急小口資金」貸款，並可能全額免還。
- 2022年物價高漲時：每戶補助5萬日圓。
- 2024年定額減稅未適用時：追加給付10萬元（2023年3萬＋2024年7萬）。
2. 醫療與教育支援
在不少地方自治體，非課稅世帶享有國保保費減免、就醫補助、兒童就學補貼等福利，實質上可大幅降低家庭負擔。
3. 獲得更多政策安全網
許多低收入支援政策，如住宅補助、單親支援、老年人照護優惠等，皆以非課稅為門檻。換句話說，成為這個分類，即擁有更多公共資源的使用權。
四、不是叫你變窮，而是讓你「富得有選擇權」
有人可能會說：「難道你要我們都變成無業的年金老人嗎？」
森永的回答是：「不，是要你變成『能選擇工作、不被迫工作』的人。」
所謂「非課稅生活」，其實是回到「少即是多」的精神核心。它不等於貧窮，而是擁有足以自主選擇生活方式的餘裕與彈性。
當一個人無需依賴高薪就能活得安心，那麼即使選擇繼續在公司工作，也不再是出於恐懼與焦慮，而是真正的自由意志。
森永甚至強調，年金制度的「公的年金控除」與各項所得扣除制度，讓人即便有少量打工收入（例如每月5萬元），也仍可維持非課稅狀態。這對於不想完全離開社會職場，但又不想受稅負壓力所苦的人，是一條可行之道。
五、提前打造「無壓生活」，才能迎戰不確定的老後
我們不能否認，日本未來的年金實質購買力將持續下降，物價與稅負則持續上升。對於未來的退休者來說，若不提前建立「低成本生活體系」，一旦失去收入來源，生活水準將難以為繼。
森永在書中建議：「不要等到老了才來節省，而是從現在開始，在自己能力範圍內逐步調整支出。」從餐飲、居住、娛樂、交通等方面逐步「簡化生活」，最終將生活降至一個「能無需高收入也可安心生活」的層次，才是真正的風險管理。
六、結語：這不是逃避，是最強的反擊
森永先生在《想做的事全部去做》一書中的最後觀點，不是消極的生存哲學，而是一種對抗現代壓迫性經濟系統的積極反擊。他主張的不是「犧牲現在的快樂」，而是「以小成本換取長期穩定」。
現代社會過度推崇效率與財富，卻忽略了人類真正的幸福來自安定與選擇權。如果我們能早一點規劃、早一點調整自己的生活，就有可能在未來成為少數能「不靠收入也能安心活下去」的強者。
在這個變動劇烈的時代，也許森永卓郎的最後忠告，正是我們最該深思的一種生活可能。
